Дознателите сами си разрешиха да разследват данъчни престъпления.
Дознателите сами си разрешиха да разследват данъчни престъпления. Желанието на законодателя да ограничи започването на разследване по данъчни престъпления без провеждането на данъчна ревизия не даде резултат. Дознателите, както и по-рано, „не разполагат с достатъчно данни, доказващи извършването на данъчни престъпления”. Така коментират служители от Главно управление на вътрешните работи в Москва.
Пред журналисти на вестник „Ведомости” сътрудници от МВР разказват как в началото на януари московските следователи, занимаващи се с данъчни престъпления, са преустановили работа по новите случаи. Причината на неуредиците е влизането в сила от 1 януари поправка в законодателството, „декриминализиращо” текстове от Данъчният кодекс, касаещ данъчните престъпления. Дознателите са затруднени при тълкуването на последните промени и не са наясно имат ли право да разследват данъчни престъпления преди извършването на ревизия от данъчната администрация, а след това ревизорите да им сигнализират при съмнение за престъпление. Това обяснява сътрудник от централния апарат на Министерство на вътрешните работи, и затова работата е преустановена.
В поправката на закона, приет от Държавната дума през декември, депутатите не посмяха да приемат пълна забрана от възбуждането на наказателни дела по данъчни правонарушения без данъчна проверка, но се постараха да ограничат практиката на започване на разследване без да има проверка от данъчните. А ако налоговата администрация не открие нарушение, тогава наказателната отговорност отпада. При това положение наказателното производство се прекратява без допълнителни проверки. Изчисляването на отклонената сума на данъчно задължение също остава изцяло в компетентността на данъчната администрация, а не на дознанието. Ако се открият доказателства, уличаващи данъчно престъпление, дознанието се задължава да ги изпратят в десет дневен срок на данъчната инспекция. Това се казва в новата редакция на закона „За милицията”. „В случая става дума за предаването на оригинални документи”, коментира един от авторите на поправката – зам. Председателя на бюджетния комитет на Държавната Дума – Андрей Макаров, „а това означава, че дознателите не могат да извършват разследване върху това престъпление”. Но в закона не се уточнява нищо по отношение предаването на първичните документи какво точно се има предвид – дали трябва да бъдат предадени само оригиналните документи или е необходимо да се предадат на данъчните и копията им.
Какво се наблюдава през последната седмица на януари? Клиенти на адвокатско дружество „Налоговик” сигнализират за засилена активност на дознателите от ГУВД (Главно управление на вътрешните работи) Москва, след като един месец разследванията на данъчните престъпления са били замразени. Това коментира юристът Роман Терехин. Тази активност съвпада с изпратено "окръжно" от началника на Главно следствено управление към ГУВД Москва – Иван Глухов, с разяснения за измененията на закона- според което никой не е давал на дознанието заповед за прекратяване на разследванията по отношение на данъчните престъпления, и затова се указва на оперативните работници при наличие на данни за данъчни престъпления, доказателствата намиращи се в предварителното следствие да се запазват, а на данъчните да се изпращат копия от тях- А при „наличие” на достатъчно материали, доказващи извършването на престъпление, да се възбуждат наказателни дела, без да се чака решението на данъчната администрация. Това разяснява шефа на ГСУ. Представител на ГУВД отказва да коментира пред журналистите устно и им препоръчва да отправят писмено запитване.
За сметка на това вносителят на поправката, депутата Макаров настоява, че разяснението на шефа на московското дознание не отменя задължението на разследващите да изпратят на данъчните оригиналите на иззетите първични документи за да не възпрепятстват провеждането на данъчна ревизия.
„Ето този пример на взаимодействие между институциите показва, как работата по пресичането на данъчните престъпления не зависи от това дали те изобщо съществуват, а зависи от прибързаното стартиране на наказателно производство на всяка цена, без да се съобразяват със специалистите по тези нарушения. Например от януари до ноември миналата година, дознанието е отчело наличието на данъчни престъпления в размер на 42,3 милиарда рубли, но не споменават колко пари са успели да възстановят в бюджета” споменава председателката на бизнесорганизацията „Бизнес-солидарност” – Яна Яковлева (задържана под стража няколко месеца през миналата година и в последствие освободена поради липса на доказателства)
От 2011 година разследванията на данъчни престъпления ще се провеждат от Следственият комитет при Прокуратурата, като надеждите са, че тогава продължителността на разследването на „данъчните” престъпления ще се съкрати значително, коментира един от дознателите от към МВР. Дори се носят слухове, че Следственият комитет към прокуратурата изобщо няма да взаимодейства с дознателите към МВР, които в момента са специализирани към данъчните престъпления, и при такава ситуация проявата на активност от дознанието в момента е безсмислена.
Най-интересното е, че началникът на дознанието – Алексей Ершов не е чувал за никакви затруднения, които да е имало при разследването на данъчни престъпления, дори исскрено се учудваше че е възможно да има такива. Той дори коментира, че промяна на правилата за привличането към отговорност на закононарушителите няма, както и съществена промяна на Наказателният кодекс не съществува.